様式第3号(第7条関係)

検査事項明細書
検査事項	報告事項	
	適否等	記事	
1　所属内の内部統制に関すること。	　	　	
(1)　会計事務の体制	適否		
(2)　帳簿等の保管、月次書類照合状況	適否		
(3)　現金領収書類の保管等	適否		
(4)　審査事務の体制	適否		
(5)　通帳、郵便切手類の保管等	適否		
2　収入に関すること。
(1)　収入に関する書類	　	　	
　ア　収入決定の書類	適否		
　イ　調定決議書	適否		
　　　(添付書類)
　　　(調定の変更)	　		
　ウ　不納欠損処分	適否		
　エ　滞納処分の関係書類	適否		
　オ　証紙ちょう付書類	適否		
　　　(戻出)	適否		
　カ　証紙収納額の報告	適否		
　キ　現金領収	　		
　　　(現金領収証書等の受払発行)	適否		
　　　(簡易領収書および観覧券等の受払発行)	適否		
　　　(納入通知書等による領収証書の発行)	適否		
　　　(証券の取扱い)	適否		
　　　(現金証券の払込み)	適否		
　　　(証券不渡の処置)	適否		
　ク　釣銭の管理	適否		
　ケ　戻出	適否		
　コ　未収入金の措置	適否		
(2)　証拠書類の整理	　		
　ア　証拠書類の編集	適否		
　イ　証拠書類の保存	適否		
(3)　収入に関する帳簿	　		
　ア　現金出納簿	適否		
　　　(現金保管高：検査日現在)	円		
　　　(保管責任)	適否		
　イ　有価証券整理簿	適否		
　　　(有価証券保管高：検査日現在)	円		
　　　(保管責任)	適否		
　ウ　歳入歳出外現金整理簿	適否		
　エ　歳入整理簿	適否		
3　予算の執行に関すること。	　	　	
(1)　予算の令達	適否		
(2)　執行伺書・支出負担行為書	適否		
　　　(契約方法)	適否		
　　　(添付書類等)	適否	　	
　　　(物品に関する事務)	適否		
　　　(予算の計画的執行)	適否		
　　　(見積書)	適否		
　　　(入札保証金・契約保証金)	適否		
　　　(予定価格調書)	適否		
　　　(契約書)	適否		
　　　(請書)	適否		
(3)　履行の確認	　		
　　　(検査調書)	適否		
　　　(実績報告書・出来形調書)	適否		
　　　(復命書等)	適否		
4　支出に関すること。	　	　	
(1)　支出に関する書類	適否		
　　ア　支出命令書	適否		
　　　(添付書類)	適否		
　　　(控除を要するものの措置)	適否		
　　イ　資金前渡	適否		
　　　(保管方法)	適否		
　　　(前渡資金出納簿)	適否		
　　　(精算の方法)	適否		
　ウ　概算払の限度および精算	適否		
　エ　繰替払	適否		
　オ　戻入	適否		
(2)　証拠書類の整理	　		
　ア　証拠書類の編集	適否		
　イ　証拠書類の保存	適否		
(3)　支出に関する帳簿	　		
　　　(歳出予算差引簿)	適否		
5　物品の出納、保管、供用および取扱いに関すること。	　	　	
(1)　美術品台帳	適否		
(2)　備品台帳	適否		
(3)　車歴台帳	適否		
(4)　図書台帳	適否		
(5)　動物台帳	適否		
(6)　図書貸出簿	適否		
(7)　備品出納簿	適否		
(8)　生産製作品出納簿	適否		
(9)　消耗品出納簿	適否		
(10)　郵便切手類出納簿	適否		
　　　(郵便切手類保管高：検査日現在)	円		
(11)　原材料品出納簿	適否		
(12)　動物出納簿	適否		
(13)　備品の表示	適否		
(14)　物品現在高通知書	適否		
(15)　生産製作品	適否		
(16)　出納通知(取得および処分)	適否		
(17)　保管責任(郵便切手類その他物品)	適否		
6　公有財産および債権の帳簿ならびに管理状況について	　	　	
(1)　公有財産等台帳	適否	　	
(2)　行政財産目的外使用許可状況	適否		
(3)　借受財産台帳および契約書	適否		
(4)　徴収停止整理簿	適否		
(5)　債権管理状況	適否		
　　　(督促)
　　　(履行期限の繰上げまたは延期の特約)
　　　(徴収停止)
　　　(担保物件、証拠物件等の保有)	　		
7　その他の事項	　	　	
　　　(事務引継)	適否		
8　予算執行の実績または成果	　	
9　部長および部局長の指示する事項	　	
10　前回監査(監査委員)および会計検査(検査員)において指摘された事項の是正状況	　	
11　今後研究改善を要すると認められること。
(1)　検査員の意見
(2)　事務担当者の意見	　	
12　事務担当者調(検査日現在)
(1)　かい長職氏名
(2)　出納員職氏名
(3)　臨時の出納員職氏名
(4)　現金出納員職氏名
(5)　物品出納員職氏名
(6)　給与資金前渡職員職氏名
(7)　会計員職氏名
(8)　審査入力職員職氏名	　	
(注)1　現金、有価証券および郵便切手類については、必ず現物を確認すること。
　　2　検査事項が適当である場合は適、適当でない場合は否に○を付し、否の場合は記事欄に詳記すること。
　　3　「臨時の出納員」とは、福井県財務規則第5条第2項の臨時の出納員をいい、検査日現在において、同項の規定により任命されている場合のみ報告事項欄に記入すること。
　　4　「現金出納員」とは、福井県財務規則第5条の2第1項の現金出納員をいう。
　　5　「物品出納員」とは、福井県財務規則第5条の2第2項の物品出納員をいう。